Tabella Massimali per Tipo di Studio
| Tipo di Studio | Minimo Legale | Consigliato | Note |
|---|---|---|---|
| Studio individuale — fatturato under €100K | €250.000 | €500.000 | Minimo obbligatorio Ordine |
| Studio individuale — fatturato €100K–€300K | €500.000 | €1.000.000 | Consigliato per clienti strutturati |
| Studio individuale — fatturato €300K–€600K | €1.000.000 | €2.000.000 | Obbligatorio con revisione legale |
| Studio associato 2–4 professionisti | €1.000.000 | €3.000.000 | Aggregato annuo adeguato |
| Studio strutturato 5+ professionisti | €2.000.000 | €5.000.000+ | Valutazione caso per caso |
| Con visto di conformità (visto pesante) | €1.000.000 | €3.000.000 | Massimale specifico separato |
| Con cariche societarie (sindaco/revisore) | €1.000.000 | €2.000.000 | Estensione dedicata obbligatoria |
* I massimali minimi legali sono soggetti ad aggiornamento da parte del CNDCEC. Verificare sempre le disposizioni vigenti al momento della sottoscrizione.
La Regola del 10-15%: Come Calcolare il Massimale Giusto
Il massimale dovrebbe essere almeno pari al 10-15% del fatturato totale dei clienti gestiti. Non del tuo fatturato, ma del fatturato aggregato di tutti i tuoi clienti.
Portafoglio clienti €2M
€200K–€300K
massimale consigliato
Portafoglio clienti €5M
€500K–€750K
massimale consigliato
Portafoglio clienti €10M
€1M–€1,5M
massimale consigliato
Estensioni di Copertura: Cosa Aggiungere alla RC Base
Visto di Conformità (Visto Pesante)
Obbligatoria se applicabileCopre la responsabilità verso l'Agenzia delle Entrate per crediti inesistenti o indebiti certificati con il visto. Massimale separato fino a €3M.
Cariche Societarie (Sindaco/Revisore)
Obbligatoria se applicabileCopre la responsabilità derivante dall'esercizio di incarichi di Sindaco, Revisore Legale o componente ODV. Non coperta dalla RC standard.
Privacy e GDPR
Copre i danni derivanti da violazioni della normativa privacy nei confronti dei clienti. Massimale tipico €100K–€500K.
Cyber Risk
Copre attacchi informatici, ransomware, data breach. Polizza separata consigliata per studi con gestione digitale dei dati.
Tutela Legale
Copre le spese legali per contenziosi con clienti, procedimenti disciplinari, difesa penale. Complementare alla RC.
Responsabilità Collaboratori
Estende la copertura agli errori di collaboratori, praticanti e dipendenti dello studio che operano sotto supervisione del titolare.
Domande Frequenti sui Massimali
Qual è il massimale minimo obbligatorio per i Commercialisti nel 2026?
Il massimale minimo obbligatorio è stabilito dal CNDCEC e si attesta su €500.000 per sinistro per chi opera in forma individuale. Per chi svolge attività di revisione legale o apposizione del visto di conformità, sono richieste coperture aggiuntive specifiche.
Il massimale per sinistro è diverso dal massimale aggregato annuo?
Sì, sono due parametri distinti. Il massimale per sinistro è il limite massimo per ogni singolo evento. Il massimale aggregato annuo è il limite complessivo per tutti i sinistri dell'anno. Per gli studi con più professionisti, l'aggregato annuo è il parametro più critico.
Come si calcola il massimale giusto per il mio studio?
La regola empirica è: il massimale dovrebbe essere almeno pari al 10-15% del fatturato totale dei clienti gestiti. Uno studio con portafoglio clienti da €10M di fatturato aggregato dovrebbe avere un massimale non inferiore a €1M-€1,5M.
Cosa succede se il danno supera il massimale?
La parte eccedente il massimale rimane a carico personale del professionista assicurato. Risponde con tutto il suo patrimonio: beni mobili, immobili, conti correnti, anche futuri. Per questo la scelta del massimale adeguato è fondamentale.
La franchigia abbassa il premio? Vale la pena?
Sì, una franchigia più alta abbassa il premio. Ma attenzione: con una franchigia di €10.000, tutti i sinistri inferiori a €10.000 rimangono a carico del professionista. I sinistri medi (€5.000-€15.000) sono i più frequenti. Club Professional Risk consiglia franchigie contenute (€2.500-€5.000) per ottimizzare la protezione reale.
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